설명: Pandora Papers는 무엇이며 왜 중요한가요?

이것은 모호한 조세 관할 구역뿐만 아니라 싱가포르, 뉴질랜드, 미국과 같은 국가에 약 29,000개의 기성 기업과 민간 신탁을 설립한 14개의 글로벌 기업 서비스 회사에서 유출된 1,190만 개의 파일입니다. 세계.

이 문서는 역외 조세 피난처에 있는 14개 회사의 최대 1200만 문서와 29,000개 역외 회사 및 신탁의 소유권에 대한 세부 정보로 구성됩니다.

최소 380명의 인도 국적자가 있습니다. 판도라 페이퍼에서 . 이들의, 이 웹사이트 지금까지 약 60명의 저명한 개인 및 회사와 관련된 문서를 확인하고 확증했습니다. 뭐해 판도라 페이퍼 이 엔티티에 대해 말합니까? 또한 신탁이 불법이 아닌 경우 조사 대상은 무엇입니까?

판도라 페이퍼란?

이것은 모호한 조세 관할 구역뿐만 아니라 싱가포르, 뉴질랜드, 미국과 같은 국가에 약 29,000개의 기성 기업과 민간 신탁을 설립한 14개의 글로벌 기업 서비스 회사에서 유출된 1,190만 개의 파일입니다. 세계.

이 문서는 사설 역외 신탁에 '정착'(또는 배치)된 자산의 궁극적인 소유권과 역외 법인이 보유한 현금, 지분 및 부동산 자산을 포함한 투자에 관한 것입니다. 판도라 페이퍼스에는 인도 국적자가 380명 이상 나온다. 이들의, 이 웹사이트 지금까지 약 60명의 저명한 개인 및 회사와 관련된 문서를 확인하고 확증했습니다. 현재 진행 중인 조사입니다.

Pandora Papers는 무엇을 공개합니까?

Pandora Papers는 부자, 유명인, 악명 높은 많은 사람들이 이미 수사 기관의 감시 대상이 되었고 세금 목적으로 느슨하게 규제되지만 특성화되어 있는 관할 구역에서 유산 계획을 위해 복잡한 다층적 신탁 구조를 설정한 방법을 보여줍니다. 기밀 비밀법에 의해.

트러스트를 설정하는 목적은 다양하고 일부는 진짜입니다. 그러나 논문을 자세히 살펴보면 많은 사람들의 목적이 다음과 같이 이중적임을 알 수 있습니다. 나) 세무 당국이 그들에게 접근하는 것이 거의 불가능해지도록 그들의 실제 신원을 숨기고 역외 법인과 거리를 둡니다. ii) 채권자와 법 집행관으로부터 현금, 주식, 부동산, 예술, 항공기, 요트 등의 투자를 보호합니다.

Pandora는 파나마 페이퍼스 및 파라다이스 페이퍼스와 어떻게 다른가요?

파나마와 파라다이스 페이퍼스는 개인과 기업이 각각 설립한 역외 법인을 주로 다루었습니다. Pandora Papers의 조사는 국가들이 자금 세탁, 테러 자금 지원 및 탈세에 대한 우려가 높아지면서 이러한 역외 기업에 대한 나사를 조여야 했던 후 기업이 어떻게 새로운 표준을 만들었는지 보여줍니다.

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Pandora Papers는 기업의 베일을 꿰뚫고 기업 가족과 매우 부유한 개인이 투자 및 기타 자산을 보유하기 위한 유일한 목적으로 설립된 역외 회사와 함께 신탁이 수단으로 어떻게 많이 사용되는지 보여줍니다. 신탁은 사모아, 벨리즈, 파나마 및 영국령 버진 아일랜드와 같은 알려진 조세 피난처나 상대적으로 세금 혜택을 제공하는 싱가포르나 뉴질랜드, 또는 가장 큰 경제인 미국의 사우스다코타에 설립될 수 있습니다.

신뢰란 무엇입니까?

신탁은 수탁자라고 하는 제3자가 그로부터 혜택을 받을 개인이나 조직을 대신하여 자산을 보유하는 수탁자 약정으로 설명될 수 있습니다. 일반적으로 유산 계획 및 승계 계획에 사용됩니다. 대규모 비즈니스 가족이 금융 투자, 주식 보유 및 부동산 자산과 같은 자산을 통합하는 데 도움이 됩니다.

신탁은 세 가지 주요 당사자로 구성됩니다. '수탁자' - '설정자'가 지명한 사람들의 이익을 위해 자산을 보유하는 사람 및 '수혜자' - 자산의 혜택이 유증되는 대상입니다.

신탁은 별도의 법인이 아니지만 법적 성격은 '수탁자'에서 나옵니다. 때로는 '수탁자'가 '보호자'를 임명하여 수탁자를 감독하고 수탁자를 해임하고 새 수탁자를 임명할 수도 있습니다.

인도에서 신탁을 설정하거나 해외/국외에서 신탁을 설정하는 것이 불법입니까?

아니오. 1882년 인도 신탁법(Indian Trusts Act)은 신탁 개념에 법적 근거를 제공합니다. 인도 법률은 신탁을 법인/법인으로 보지 않지만 신탁을 '수혜자'의 이익을 위해 신탁에 정산된 자산을 관리하고 사용해야 하는 수탁자의 의무로 인식합니다. 인도는 역외 신탁, 즉 다른 조세 관할 구역에 설립된 신탁도 인정합니다.

합법이라면 조사 대상은?

이것은 매우 유효한 질문입니다. 사실, 신탁을 설정해야 하는 정당한 이유가 있으며 많은 사람들이 진정한 부동산 계획을 위해 신탁을 설정합니다. 사업자는 '수혜자'가 수탁자가 분배하는 소득을 얻거나 사망 후 자산을 상속하도록 조건을 설정할 수 있습니다.

예를 들어, 4남매라고 회사에 주식을 배정하는 동안 아버지 발기인은 형제가 주식에서 배당금을 받고 주식 소유권을 주장할 수 있지만 첫 번째 거부권을 제공하지 않고는 매각할 수 없다는 조건을 설정했습니다. 다른 세 형제. 이것은 가족 내에서 기업의 소유권을 보장할 수 있습니다.

그러나 일부에서는 신탁을 비밀 수단으로 사용하여 부당하게 얻은 돈을 주차하고, 세금을 피하기 위해 소득을 숨기고, 법 집행관으로부터 부를 보호하고, 막대한 돈을 받아야 하는 채권자로부터 재산을 보호하고, 때로는 범죄 활동에 사용합니다. 인디언 익스프레스 조사는 이것을 드러낸다.

그렇다면 왜 트러스트가 설립 되었습니까? 그리고 왜 해외에서? 또한 무엇을 알아야 합니까?

해외 신탁은 그들이 운영하는 관할권의 엄격한 개인 정보 보호법으로 인해 놀라운 비밀을 제공합니다. 많은 것은 역외 신탁을 설정하는 의도에 달려 있습니다. 그리고 세무원이 신탁의 악의적 의도를 암시하는 증거를 제공할 수 있다면 법원은 다음과 같은 경향이 있습니다. 세금을 회수하려는 세무 부서를 지원합니다.

조사에서 사람들이 신탁을 설정하는 몇 가지 주요 암묵적 이유는 다음과 같습니다.

i) 분리 정도 유지: 기업인은 개인 자산과의 분리 정도를 예측하기 위해 사설 역외 신탁을 설정합니다. 신탁의 '설정자'(설정/생성/작성자)는 더 이상 자신이 신탁에 배치하거나 '정착'하는 자산을 소유하지 않습니다. 이런 식으로 그는 이러한 자산을 채권자로부터 보호합니다.

이것은 예를 통해 가장 잘 설명됩니다. 부동산 발기인이 일부 자산을 보유하고 있는 4개의 역외 법인 위에 앉는 역외 신탁을 설정합니다. 이제 사모펀드 투자자들은 파산법에 따라 부동산 그룹의 다양한 법인을 전국 회사법 재판소로 끌고 갑니다. 이 회사의 주거용 부동산에 투자한 주택 구매자도 마찬가지입니다. 그러나 판도라 페이퍼스(Pandora Papers)는 델리에서 외국인 투자자들이 경찰에 고발하는 가운데 발기인이 수천만 달러의 자산을 신탁으로 옮겼다고 보여줍니다. 역외 신탁으로 옮겨진 그의 부는 채권자들로부터 안전합니다.

ii) 보안 강화 추구: 역외 신탁은 복잡한 구조를 감안할 때 기업인에게 향상된 기밀성을 제공합니다. 인도의 소득세 부서는 역외 관할 지역의 금융 조사 기관 또는 국제 세무 당국에 정보를 요청해야만 궁극적인 수익적 소유자에게 도달할 수 있습니다. 정보 교환에는 몇 달이 걸릴 수 있습니다.

iiii) 계획을 가장한 세금 회피: 기업인은 모든 자산을 신탁으로 이전함으로써 NRI 자녀가 자산 소득에 대해 과세되는 것을 방지합니다. 자산의 소유권은 신탁에 있으며 '수혜자'인 자녀는 신탁 소득에 대한 세금을 내지 않습니다.

많은 비즈니스 가족에서 자녀는 한 발짝 해외에 있기 때문에 가족의 가장은 자산을 자녀의 손에 쉽게 이전할 수 있도록 신탁을 점점 더 많이 살펴보고 있습니다.

iv) 상속세 발생에 대한 대비: 1985년 Rajiv Gandhi 총리 재임 당시 폐지된 상속세가 곧 다시 도입될 것이라는 두려움이 널리 퍼져 있습니다. 사전에 신탁을 설정하는 사업 가족은 제정 후 30여 년 동안 85%에 달했던 사망/상속세 납부로부터 다음 세대를 보호할 것이라고 조언했습니다(상속세법, 1953). . 인도는 현재 재산세가 없지만 미국, 영국, 프랑스, ​​캐나다, 일본 등 대부분의 선진국은 상속세가 있다.

v) 자본 통제 경제의 유연성: 인도는 자본 통제 경제입니다. 개인은 인도 준비 은행의 자유 송금 제도(LRS)에 따라 연간 0,000만 투자할 수 있습니다. 이를 극복하기 위해 기업인은 NRI로 전환했으며 FEMA에 따라 NRI는 인도 이외의 현재 연간 소득에 추가로 연간 100만 달러를 송금할 수 있습니다. 또한 해외 관할 구역의 세율은 인도의 30% 개인 I-T 세율과 슈퍼리치(연간 소득이 100억 루피 이상인 사람들)를 포함한 추가 요금보다 훨씬 낮습니다.

vi) NRI 각도: 역외 신탁은 앞서 언급한 대로 인도 법률에 따라 인정되지만 법적으로 신탁의 재산과 소득의 소유자는 '정착자'나 '수혜자'가 아닌 수탁자입니다. . 다른 해외 '보호자'의 지시를 받는 NRI 수탁자 또는 역외 수탁자는 인도에서 얻은 총 소득에 대해서만 인도에서 과세되도록 합니다.

최근에 NRI는 소득세 부서의 철저한 조사를 받고 있습니다. 그들은 인도에 정상적으로 거주했던 연도에 '외국 자산'의 필수 공개를했는지 확인하기 위해 과거의 비거주 상태를 증명하는 통지를 받았습니다.

역외 신탁은 세금 목적상 거주 인디언으로 볼 수 있습니까?

소득세 부서가 역외 신탁과 논쟁을 벌이는 특정 과세 영역이 있습니다. 2015년 블랙 머니(해외 소득 및 자산 미공개) 및 세금 부과법이 시행된 후 인도 거주자는 '정착자', '수탁자' 또는 '수혜자'인 경우 해외 재정 이익을 보고해야 하며 자산. NRI는 그렇게 할 필요가 없습니다. 위에서 언급한 것처럼 IT 부서에서 특정 경우에 NRI에 통지를 보내긴 했지만요.

I-T 부서는 수탁자가 인도 거주자인 경우 역외 신탁을 과세 목적으로 인도 거주자로 간주할 수 있습니다. 수탁자가 역외 법인 또는 NRI인 경우 세무 부서에서 수탁자가 거주 인디언으로부터 지시를 받고 있다고 설정하면 신탁도 과세 목적상 인도 거주자로 간주될 수 있습니다. 예를 들어, 한 인도 자산 관리자는 역외 신탁에 의해 '보호자'(수탁자를 감독할 권한이 있음)로 임명되어 세무사에게 창을 열어두었습니다.

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