Pandora Papers Explained: 미국 주에서 부유한 외국인이 자산을 보호하도록 돕는 방법

ICIJ가 발표한 판도라 페이퍼스 보고서는 엘리트와 부패한 사람들의 금융 거래와 그들이 수조 달러의 자산을 보호하기 위해 역외 계정과 조세 피난처를 어떻게 사용했는지에 대해 조명했습니다.

보고서에 따르면 사우스다코타 신탁을 조세 피난처로 사용한 사람들 중에는 에콰도르의 기예르모 라소(Guillermo Lasso) 대통령 | 로이터/파일

조세 피난처에 대한 언급은 일반적으로 케이맨 제도 또는 스위스의 단추가 잠긴 은행과 같은 햇볕에 흠뻑 젖은 카리브해 탈출의 이미지를 연상시킵니다. 사우스다코타가 아닙니다.

그러나 세계 지도자들과 지구에서 가장 부유한 사람들이 자신의 부를 숨기는 방법을 자세히 설명하는 보고서는 미국에서 조세 피난처의 성장에 대한 새로운 조사를 불러일으켰습니다.

출시 판도라 페이퍼 국제탐사보도언론인협회(International Consortium of Investigative Journalists)의 보고서는 엘리트와 부패한 사람들의 금융 거래와 그들이 수조 달러의 자산을 보호하기 위해 역외 계좌와 조세 피난처를 사용한 방법을 조명했습니다.

이 보고서는 친숙한 역외 피난처와 함께 사우스다코타에 81개, 플로리다에 37개, 델라웨어에 35개 등 미국 전역에 흩어져 있는 신탁의 비밀 계정도 공개했다.

보고서에 따르면 사우스다코타 신탁을 조세 피난처로 사용한 사람들 중에는 에콰도르의 기예르모 라소 대통령과 설탕 산업의 거물이자 도미니카 공화국의 전 부통령인 카를로스 모랄레스 트론코소의 가족이 포함되어 있습니다.

세계 최대 온라인 포르노 사이트 중 하나인 Pornhub의 공동 소유자인 David Tassillo는 Pandora Papers에서 Delaware에 등록된 두 개의 쉘 회사와 연결되었습니다.

다음은 미국의 일부 주가 부유한 사람들이 수십억 달러를 주차할 수 있는 매력적인 장소로 자리 잡은 방법을 살펴보겠습니다.

어떻게 시작되었나요?

사우스다코타 주는 1980년에 금융 산업을 시작했습니다. 은행은 고리대금법에 따라 신용 카드 및 소비자 대출에 부과할 수 있는 이자율보다 더 높은 이율로 돈을 빌릴 수 있게 되었습니다.

사우스다코타 은행을 돕고 몰락한 주의 경제를 부양하기 위해 관리들은 은행에 대한 주의 고리대금 한도를 없앴습니다. 그런 다음 재정적으로 어려움을 겪고 있는 뉴욕에 본사를 둔 씨티은행을 초청해 신용카드 사업을 시작했고, 이듬해 사업을 시작했습니다. 더 많은 은행과 호황을 누리는 신탁 산업이 곧 이어졌습니다.

2019년까지 주에는 약 3,700억 달러의 자산을 보유한 100개 이상의 신탁 회사가 있었습니다. 단일 회사인 South Dakota Trust Company LLC는 웹사이트에서 1000억 달러 이상의 관리 자산과 1000억 명 이상의 억만장자 및 300명의 백만장자 고객을 보유하고 있다고 자랑합니다. 웹사이트에 따르면 54개국에서 온 국제 가족이 고객의 15%를 차지합니다.

델라웨어는 1981년에 신용 카드 및 금융 서비스 산업을 시작했습니다. 현재 델라웨어주는 약 38억 달러의 자산을 보유한 47개 주 및 국가 신탁 회사를 감독합니다.

또한 회원 자격과 운영이 일반적으로 공개 조사의 대상이 되지 않는 유한 책임 회사를 포함하여 160만 개 이상의 기업체입니다. 사업체에 대한 프랜차이즈 세금은 개인 소득세 다음으로 주에서 두 번째로 큰 수입원으로 작년에 거의 13억 달러를 순수입했습니다.

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무엇이 이들 주에 돈을 끌어들이는가?

많은 부유한 사람들이 조세 피난처로 특정 주를 찾는 주요 이유는 해당 주의 의원들이 영구 금지 규칙을 폐지했기 때문입니다. 이 규칙을 없애면 연방 유산세를 피하면서 부를 대대로 전달할 수 있는 이른바 왕조 신탁의 설립이 가능해졌습니다.

사우스다코타와 델라웨어의 법률은 자산 보호 신탁을 허용하여 채권자에 대한 청구로부터 부를 보호합니다. 그러한 신탁은 부유한 변호사와 의사에게 의료 과실 청구로부터 자산을 보호하는 방법으로 매력적일 수 있습니다.

그들은 또한 전 배우자, 미래의 배우자, 불만을 품은 비즈니스 파트너 또는 화난 고객으로부터 자산을 보호하는 데 사용할 수 있습니다. 두 주 모두 부유한 사람들이 적절하다고 생각하는 대로 트러스트를 설정, 통제 및 수정하는 데 상당한 유연성을 제공하는 많은 다른 법률을 가지고 있습니다.

세금 회피는 또 다른 큰 매력입니다. 대부분의 주에서 신탁 소득에 세금을 부과하지만 델라웨어에 설립된 신탁은 수혜자가 델라웨어 거주자가 아닌 경우 주 소득세가 부과되지 않습니다. 사우스다코타주는 개인 소득, 기업 소득 또는 자본 이득에 세금을 부과하지 않습니다.

Pandora Papers는 외국의 정치 및 기업 지도자 또는 그 가족이 어떻게 돈과 기타 자산을 오래된 조세 피난처에서 미국 신탁 회사로 옮겼는지 폭로합니다.

개인 정보 보호는 어떻습니까?

판도라 페이퍼스(Pandora Papers)는 수백 명의 정치인, 유명인사, 종교 지도자 및 마약 거래상이 어떻게 자신의 부와 투자를 숨기기 위해 은밀한 회사와 신탁을 사용했는지 폭로했습니다.

Pandora Papers는 세금 회피가 목표일 때 조세 피난처라고 하는 비밀 관할 구역을 사용하는 개인에 관한 것입니다. 워싱턴에 있는 좌파 조세 및 경제 정책 연구소(Institute on Taxation and Economic Policy)의 연방 조세 정책 이사인 Steve Wamhoff는 말했습니다.

사우스다코타주는 신탁 관련 법원 문서의 봉인 및 법원 절차를 포함하여 신탁에 보관된 자산에 대한 광범위한 개인 정보 보호를 제공합니다.

델라웨어는 자산이나 금융 거래를 숨기기 위해 특별히 설립된 셸 회사를 포함할 수 있는 유한 책임 회사를 등록하는 데 인기 있는 곳입니다. 델라웨어 법은 LLC 소유자 또는 회원의 이름을 공개할 것을 요구하지 않습니다.

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국가는 어떻게 이익을 얻습니까?

신탁 산업은 부유한 사람들과 자산 보호를 돕는 회사뿐만 아니라 정부 자금에도 수익성이 있을 수 있습니다.

사우스다코타주에서 신탁 회사가 납부한 프랜차이즈 세금을 포함한 주 은행 프랜차이즈 세금의 기금 잔액은 2020 회계연도에 총 4460만 달러 이상으로 전년도 3470만 달러, 2015년 잔액의 두 배 이상 증가했습니다.

델라웨어는 2020 회계연도에 은행과 신탁 회사로부터 약 8,100만 달러의 프랜차이즈 세금을 징수했습니다. 은행 프랜차이즈 납세자는 델라웨어의 법인 소득세가 면제됩니다. 그러나 신탁 산업의 전반적인 영향은 훨씬 더 큽니다. 델라웨어 로펌과 은행 기관 연합이 의뢰한 2011년 보고서에 따르면 타주 신탁이 델라웨어 경제에 연간 6억~11억 달러를 기여한 것으로 추산됩니다.

이에 대해 진행 중인 작업이 있습니까?

의회의 일부는 외국 고객과 협력하는 신탁 회사에 대한 엄격한 조사를 요구하고 있지만 델라웨어의 Pandora Papers에 대한 반응은 지금까지 묵묵부답이었습니다.

델라웨어주 국무부의 대변인인 로니 발타자르(Rony Baltazar)는 델라웨어주가 기업 또는 신탁 등록을 관리하는 방식을 변경하라는 입법부나 조세 공정성 단체의 요청을 인지하지 못하고 있다고 말했습니다.

한편, 연방 관리들은 올해 초 기업 투명성법을 제정하면서 일부 개인 정보 보호를 목표로 삼았습니다. 이 법은 많은 기업이 재무부의 금융 범죄 집행 네트워크(FinCEN)에 대해 법인을 실질적으로 통제하거나 소유 지분의 최소 25%를 소유 또는 통제하는 수익적 소유자를 식별하도록 요구합니다.

이 법은 범죄자와 외국 관리가 금융 거래를 숨기고 자금을 세탁하는 데 사용한 익명의 셸 회사를 금지하는 것을 목표로 하지만 예외와 예외가 포함됩니다. 무엇보다도 실소유자라는 용어는 상속권을 통해서만 기업에 대한 이해관계가 있는 사람에게는 적용되지 않습니다.

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